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1.合理利用注册计划RRSP和TFSA,来延税或避税。+ E( U! z& ]. U
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大家都知道,RRSP可以延税,TFSA完全免税。但必需要注意的是:. |9 N1 z: j- C" s: Y; R$ J, a3 p1 j- l
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a.RRSP要有好的退出策略。 RRSP很多时,要提防意外发生时,deemed deposition(视为 取出)而产生的巨额税负—-可能高达近50%!+ |& I9 v: ]! L3 p
4 u1 [# w) T3 g2 S$ p. hb.TSFA额度不高,目前每年只有$5000。且不能当成普通的储蓄账户,频繁存进取出,否则会有罚款。但它最大的优点是不影响政府福利。
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5 S( i! O& w- }) Jc.RRSP,TFSA,以及非注册账户,甚至房地产等,各有其优缺点,要有全盘的平衡的配置,以应付不同情况下的资金需求。
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2.让低收入家庭成员分担部分收入:
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a.若您的收入很高,单位的退休金等很好,自己的RRSP也很多了,而您的配偶收入很低,那您首先要买的是Spousal RRSP,而非自己的。" l! Z0 e& d! ^
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b.对于退休老人来说,配偶间CPP和养老金也可以分担。& ~4 `, t9 c" b" _ e0 }( G
v4 k& m: ^. n" x: z9 H$ Yc.由于投资收益的“归源原则”(Attribution Rule),配偶,子女等各自的投资账户首先要严格地分开。配偶间可以通过合理的借贷(指付合理的利息),来达到向低收入者转移投资收益的目的;另外高收入者要多付家庭开支,让低收入者有更多余钱投资。 这样投资收益在低收入者头上交税,就会达到整个家庭省税的目的。. q$ M- o& a5 n# z4 T4 q
8 G! l# K8 D$ q& _2 f3 P+ ~* h8 ld.提前馈赠低收入成年子女适量的金融资产,来减少整个大家庭的税负—-财产反正要给子女的,有时迟分不如早给(当然,有时给得太早,太多也不好—此话题请容俺将来再述)。2 H4 L# V. w( W! n& V4 R9 o9 ^
0 d# f7 f; E9 g' G0 E* Fe.利用小生意,合理雇佣家庭成员,产生合理开销。2 s7 W( p3 Q* p$ y, G
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3.用保险来延税或分担税负或免税转移遗产:- y6 y5 i- A* O' `% n8 B
- q( E1 R9 a- z3 s5 ^a.终身险(Whole Life)和万能险(Universal Life),其投资部分都有延税增长的功能—-提前取出时收益才交税,若以贷款形式取出,也不需交税。
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9 J9 Y& b C" y) ]* I0 y$ Rb.若去世时预计会有高额的Capital Gain发生,可以用相应保额的Term 100或Whole Life来对冲预计的税负。
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c.保险受益人获得的赔付额免税,免验证费(Probate Fee),是完全免税(费)的遗产。
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, ~2 x/ m/ l* FPS:为回馈社区,Peter及部分同事接受“华咨处“邀请,四月初为低收入人士和新移民免费报税;Peter同时决定,平时抽空为各方面人士免费报税。有意的朋友请直接与我联系。 |
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