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1.合理利用注册计划RRSP和TFSA,来延税或避税。3 w: U& I+ E9 M3 o/ m
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大家都知道,RRSP可以延税,TFSA完全免税。但必需要注意的是:" s3 g1 z V' V+ W, q5 q) T& D
Q2 g# l4 H; B( G c! za.RRSP要有好的退出策略。 RRSP很多时,要提防意外发生时,deemed deposition(视为 取出)而产生的巨额税负—-可能高达近50%!
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b.TSFA额度不高,目前每年只有$5000。且不能当成普通的储蓄账户,频繁存进取出,否则会有罚款。但它最大的优点是不影响政府福利。, k) X) }& v. Y! V7 |# I
! N9 l! P+ m6 Z M/ A' S( uc.RRSP,TFSA,以及非注册账户,甚至房地产等,各有其优缺点,要有全盘的平衡的配置,以应付不同情况下的资金需求。% }7 m& l+ ^1 l+ j
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2.让低收入家庭成员分担部分收入:% G" R# A, X% T$ g6 R! b
8 j* x5 |2 l& F% C( ? Ta.若您的收入很高,单位的退休金等很好,自己的RRSP也很多了,而您的配偶收入很低,那您首先要买的是Spousal RRSP,而非自己的。
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$ j. i0 o' I6 G) r2 a8 n4 Q: L# Yb.对于退休老人来说,配偶间CPP和养老金也可以分担。5 {) y& O* Z( z( \2 H
& K+ a$ L2 b) Kc.由于投资收益的“归源原则”(Attribution Rule),配偶,子女等各自的投资账户首先要严格地分开。配偶间可以通过合理的借贷(指付合理的利息),来达到向低收入者转移投资收益的目的;另外高收入者要多付家庭开支,让低收入者有更多余钱投资。 这样投资收益在低收入者头上交税,就会达到整个家庭省税的目的。& t S, B" V$ S) h) |7 `& H8 G' S
1 {1 B+ w# A4 m: v+ y+ h( A/ g9 Kd.提前馈赠低收入成年子女适量的金融资产,来减少整个大家庭的税负—-财产反正要给子女的,有时迟分不如早给(当然,有时给得太早,太多也不好—此话题请容俺将来再述)。7 K- B; z3 j, x5 b
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e.利用小生意,合理雇佣家庭成员,产生合理开销。5 ]! l+ s- z& P8 A! K
. E2 U' I, p0 C; v5 K& C( q$ Y3.用保险来延税或分担税负或免税转移遗产:
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a.终身险(Whole Life)和万能险(Universal Life),其投资部分都有延税增长的功能—-提前取出时收益才交税,若以贷款形式取出,也不需交税。
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) U4 B* D) e& U |6 J0 w+ z+ Gb.若去世时预计会有高额的Capital Gain发生,可以用相应保额的Term 100或Whole Life来对冲预计的税负。
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h9 O8 T4 ?9 p$ Z4 \! Mc.保险受益人获得的赔付额免税,免验证费(Probate Fee),是完全免税(费)的遗产。! q& K. U# k0 `0 z! K$ x: }( r
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PS:为回馈社区,Peter及部分同事接受“华咨处“邀请,四月初为低收入人士和新移民免费报税;Peter同时决定,平时抽空为各方面人士免费报税。有意的朋友请直接与我联系。 |
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